Säule 3a: vorsorgen und Steuern sparen

Neben der freien Vorsorge im Rahmen der Säule 3b, die sämtliches flexibles und individuelles Sparen umfasst, ist die gebundene Vorsorge der Säule 3a ein wesentlicher Pfeiler der persönlichen Altersvorsorge, die vom Staat mit Steuervorteilen unterstützt wird. So können beispielsweise die jährlichen Einzahlungen in eine 3a-Konto- oder Versicherungslösung im Rahmen der gesetzlichen Limiten vom steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden. Zins- und Kapitalerträge sind einkommens- und verrechnungssteuerfrei. Ebenso wird auf dem Vorsorgeguthaben keine Vermögenssteuer erhoben.

Der ordentliche Bezug von 3a-Guthaben ist grundsätzlich frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter möglich. Es gibt aber einige gesetzlich festgelegte Gründe, die es erlauben, 3a-Vorsorgegelder früher zu beziehen, zum Beispiel bei definitivem Verlassen der Schweiz, der Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit oder zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum. Auszahlungen werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Wohnkantons über die steuerliche Behandlung von Auszahlungen der gebundenen Vorsorge.

Tipp

Berechnen Sie mit unserem Onlinerechner die Steuern, die anfallen, wenn Sie Kapital aus Ihrer Säule 3a für die Finanzierung von Wohneigentum beziehen.

Säule 3a darf für Wohneigentum genutzt werden

Eine der wichtigsten Ausnahmen für einen vorzeitigen Bezug von 3a-Geldern ist das Finanzieren von selbstbewohntem Wohneigentum. Das Geld kann benutzt werden

• zum Kauf
• zum Renovieren und Sanieren
• zur Amortisation einer bestehenden Hypothek

Mehr Eigenmittel dank Vorbezug

Der Vorteil eines Vorbezugs liegt auf der Hand: Sie haben damit mehr liquide zur Verfügung, um die geforderten 20% Eigenkapital überhaupt erst zu erreichen oder den Eigenmittelanteil zu erhöhen und damit die Hypothek und die Zinslast zu verkleinern.

Bei der Entscheidung, ob und wie viel 3a-Vorsorgegeld in Ihr Eigenheim fliessen soll, gilt es, folgende zwei Rechnungen gegeneinander abzuwägen:

• Je mehr Eigenkapital Sie einbringen, desto weniger Fremdkapital benötigen Sie und desto weniger Hypothekarzinsen müssen Sie bezahlen.
• Je weniger Hypothekarzinsen Sie bezahlen, desto weniger Geld können Sie vom steuerbaren Einkommen abziehen und desto mehr Steuern zahlen Sie.

Vorzeitiger Bezug ist gesetzlich geregelt

Für den vorzeitigen Bezug gelten folgende Bestimmungen:

• Vorbezüge sind nur alle fünf Jahre möglich (im Falle von mehreren Stiftungen oder Konti auch häufiger. Informieren Sie sich hierzu bei Ihrer Vorsorgestiftung).
• Teilbezüge sind nur bis fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter (65 Jahre) möglich. Danach kann nur noch das gesamte Vermögen auf einmal bezogen werden.
• Bezogenes Vermögen muss versteuert werden (Kapitalbezugssteuer).
• Rückzahlungen sind nicht möglich – dies ist nur bei der 2. Säule (Pensionskasse) erlaubt. Es können aber weitere Einzahlungen (unter Berücksichtigung der Maximalbeträge) getätigt werden, die wiederum abzugsfähig sind.

Verpfändung: die Alternative zum Vorbezug

Anstatt sich Vorsorgeguthaben für Ihr Wohneigentum auszahlen zu lassen, können Sie es auch verpfänden.

Dabei bleibt das Guthaben in Ihrer 3a Vorsorgelösung und Sie zahlen Ihre Beiträge weiterhin ein. So wächst Ihr Guthaben von Jahr zu Jahr weiter – dank Einzahlungen und Zinserträgen oder Erträgen aus Fondsinvestitionen. Der Hypothekargeber hat aber das Recht, auf das Guthaben zuzugreifen, falls Sie die Zinsen und Amortisationen nicht bezahlen können.

Oftmals wird das verpfändete Guthaben auch als Absicherung für die 2. Hypothek akzeptiert. Eine 2. Hypothek wird dann notwendig, wenn Ihr Bedarf an Fremdkapital ca. 67% des Verkehrswerts Ihres Objekts übersteigt. Die 2. Hypothek muss in der Regel innerhalb von 15 Jahren oder spätestens bei der Pensionierung zurückbezahlt werden. Mit einer Verpfändung der Säule 3a kann es aber sein, dass Sie sie weniger oder gar nicht amortisieren müssen. In diesem Fall wird der Kreditgeber bei gleichbleibenden Liegenschaftswerten in Zukunft auch dann auf das Guthaben zugreifen wollen, wenn die Zinsen und Amortisationen bezahlt wurden.

Die Verpfändung dient dem Hypothekargeber also als zusätzliche Sicherheit. Das hat zur Folge, dass Sie in der Regel bessere Konditionen für Ihre Hypothek erhalten. 

Vorbezug vs. Verpfändung – die Übersicht

3. Säule für Wohneigentum – ja oder nein?

Wenn Sie unsicher sind, ob oder wie Sie Ihr 3a-Vorsorgeguthaben für die Finanzierung eines Eigenheims nutzen sollen, helfen Ihnen die Finanzierungsexpert:innen von PostFinance gerne weiter. Buchen Sie jetzt Ihren Beratungstermin in einer Filiale Ihrer Wahl. Wir freuen uns auf Sie.