Travail à temps partiel: comment éviter les lacunes de prévoyance

En Suisse, la réduction du taux d’occupation séduit de plus en plus de personnes actives désireuses de mieux concilier vie professionnelle et vie de famille, de s’occuper de leurs proches, de se consacrer aux loisirs ou de se perfectionner dans leur métier. Mais cette flexibilité convoitée a un prix: elle implique souvent des revenus plus faibles, avec des répercussions immédiates sur les cotisations et les futures prestations en matière de prévoyance vieillesse – parfois même avec un taux d’occupation à 100%, mais réparti entre plusieurs employeurs.

Pour identifier et réduire les lacunes de prévoyance, il est important de comprendre les particularités de la prévoyance en cas de travail à temps partiel et de prendre des mesures au plus tôt.

Travail à temps partiel: les particularités du système de prévoyance

1er pilier (AVS)

L’AVS propose un service universel obligatoire pour toute la population suisse. Les prestations de rentes dépendent du nombre d’années de cotisation et du montant des revenus moyens obtenus pendant l’activité lucrative. Les personnes travaillant à temps partiel cotisent moins à la caisse de compensation, du fait qu’elles gagnent généralement moins d’argent. Cela peut donc occasionner des lacunes de prévoyance qui, plus tard, réduiront nettement les prestations de rentes.

2e pilier (prévoyance professionnelle, LPP)

Le risque de lacunes de prévoyance est encore plus important dans le cas de la caisse de pensions. Un des inconvénients fréquents du travail à temps partiel est que la déduction de coordination n’assure qu’une petite partie du revenu. La déduction de coordination – qui s’élève actuellement à 26’460 francs par an – est soustraite du salaire brut avant le calcul du salaire assuré. C’est sur cette base que les cotisations sont calculées. Comme il s’agit d’une déduction fixe qui s’applique en principe aux employeurs de manière individuelle, seul un faible montant du salaire est assuré pour les revenus bas – même quand le total des revenus de tous les postes à temps partiel est élevé.

Exemple

Si vous travaillez à temps partiel pour un salaire brut annuel de 30’000 francs, il ne vous restera plus qu’un salaire assuré de 4’275 francs après déduction du montant de coordination. Vous cotiserez donc nettement moins à la caisse de pensions et toucherez plus tard des prestations de rentes bien moins élevées.

Lacunes de prévoyance: comment les repérer et les combler

La prévoyance vieillesse des personnes occupées à temps partiel exige une planification minutieuse. Le montant du revenu est déterminant pour les cotisations dans les 1er et 2e piliers. N’hésitez pas à vous pencher sur votre situation personnelle et à clarifier les choses. Ce point est particulièrement important pour les personnes rétribuées à l’heure, car les revenus irréguliers compliquent encore davantage la planification de la prévoyance. Une analyse de prévoyance professionnelle réalisée par un prestataire de services financiers peut vous aider à identifier les risques. Enfin, les outils numériques sont un moyen simple de déterminer des lacunes de prévoyance.

Mesures d’optimisation de la prévoyance

Les défis spécifiques au travail à temps partiel

Les personnes qui exercent un ou plusieurs emplois à temps partiel doivent s’accommoder de certains inconvénients par rapport à celles employées à temps plein. Outre les spécificités susmentionnées concernant l’AVS et la LPP, le personnel occupé à temps partiel doit tout particulièrement faire attention aux points suivants, qui peuvent nécessiter de prendre des mesures:

Partenariat en concubinage

Les couples non mariés vivant en concubinage et travaillant à temps partiel sont généralement moins bien lotis en matière de prévoyance que les couples mariés. Ils sont souvent plus dépendants financièrement de leur partenaire, car toute baisse de leur revenu entraîne une diminution de la prévoyance personnelle. De plus, contrairement aux couples mariés, ils ne peuvent pas percevoir de rentes de survivants de l’AVS, ce qui impacte également leur situation à la retraite. Cependant, certaines caisses de pensions peuvent accorder ce droit pour la ou le partenaire survivant. Renseignez-vous auprès de votre caisse de pensions et enregistrez votre partenaire comme bénéficiaire. Enfin, nous vous recommandons de rédiger un contrat de concubinage ou de conclure une assurance-vie afin de définir la protection financière en cas de décès et de désigner la concubine ou le concubin bénéficiaire. 

Maladie

La prévoyance peut diminuer en cas de maladie. Pour les personnes rétribuées à l’heure ou travaillant de manière irrégulière, une période de maladie se traduit souvent par un arrêt ou une forte diminution du versement du salaire. Selon votre type d’embauche et votre situation personnelle, il peut être judicieux de conclure une assurance d’indemnités journalières en cas de maladie pour vous protéger des pertes importantes de revenus.

Accident

En Suisse, les employeurs sont tenus d’assurer tous les membres de leur personnel contre les accidents professionnels. Les personnes travaillant plus de huit heures par semaine dans la même entreprise sont également assurées contre les accidents non professionnels. Elles ne bénéficient donc pas automatiquement de ce type d’assurance et devraient conclure une assurance-accidents privée si elles travaillent moins de huit heures par semaine et par employeur.

Conclusion: planifiez activement votre prévoyance

En matière de prévoyance, travailler à temps partiel présente quelques inconvénients spécifiques dont il faut tenir compte, mais que l’on peut partiellement compenser. Les lacunes de ce taux d’occupation sont principalement dues aux cotisations moindres dans les 1er et 2e piliers ainsi qu’au salaire assuré plus faible dans la caisse de pensions.

Les versements dans le pilier 3a ainsi que des versements volontaires dans la caisse de pensions constituent un moyen particulièrement efficace pour combler les lacunes de prévoyance. Cette approche est d’autant plus intéressante sur le plan financier qu’il s’agit aussi d’une forme d’optimisation fiscale.

Pour améliorer encore davantage votre prévoyance personnelle, il peut être pertinent de conclure des assurances supplémentaires ou de verser ultérieurement des années de cotisation AVS manquantes, le cas échéant.

Une analyse de prévoyance professionnelle ou un calculateur de prévoyance peut vous aider à repérer les lacunes de prévoyance existantes. Nous vous recommandons donc de vérifier votre situation en matière de prévoyance et de prendre les mesures possibles. Les personnes occupées à temps partiel ont tout intérêt à commencer à planifier leur prévoyance au plus tôt pour se préparer le mieux possible aux difficultés financières à la retraite, en cas d’invalidité ou en cas de décès.