Retraite anticipée: ce que vous devez savoir

L’option de la retraite anticipée

Qui a dit qu’il fallait absolument attendre l’âge de référence pour partir à la retraite? La retraite anticipée vous permet d’arrêter votre carrière et d’entrer plus tôt dans cette nouvelle phase de vie. Vous partirez donc à la retraite avant l’âge de référence, fixé à 65 ans pour les femmes comme pour les hommes depuis le 1er janvier 2024. Cela vaut aussi bien pour la rente AVS que pour la prévoyance professionnelle. Les femmes nées entre 1961 et 1963 bénéficient d’une adaptation progressive de l’âge de référence et de dispositions transitoires particulières.

Il est donc important d’examiner soigneusement les conséquences de votre décision sur les trois piliers du système de prévoyance suisse – l’AVS (premier pilier), la prévoyance professionnelle (deuxième pilier) et la prévoyance privée (troisième pilier). Vous éviterez ainsi les difficultés financières et pourrez profiter pleinement de votre retraite.

Planifiez soigneusement votre retraite anticipée

Partir à la retraite plus tôt peut sembler séduisant, mais implique souvent des pertes financières importantes. En effet, les versements dans les piliers de prévoyance importants (c’est-à-dire l’AVS, la caisse de pensions et la prévoyance privée) cessent plus tôt. En parallèle, les paiements de rentes sont souvent réduits durablement, car l’argent épargné doit être suffisant pour répondre aux besoins sur une plus longue période. Réfléchissez bien à cette double contrainte financière avant d’opter pour une retraite anticipée et commencez à planifier cette dernière aussi tôt que possible, idéalement dès vos 50 ans.

Avant de prendre une décision à ce sujet, nous vous conseillons de vous renseigner auprès de votre caisse de compensation concernant vos droits aux rentes et le montant des réductions. Vous pouvez aussi en profiter pour déterminer comment vos années de cotisation et vos éventuelles lacunes influenceront le montant de votre rente.

Il est aussi important de disposer d’un aperçu détaillé des possibilités financières et d’identifier les lacunes actuelles. Exploiter pleinement les possibilités d’épargne comme le pilier 3a peut être un moyen très efficace pour constituer des réserves financières.

Les personnes mariées doivent également garder à l’esprit que partir à la retraite plus tôt influence le droit aux rentes des deux conjoints. Il convient donc de tenir compte de toutes les conséquences sur le budget du ménage.

La retraite anticipée et le premier pilier (AVS)

En Suisse, la rente AVS peut être versée jusqu’à deux ans avant l’âge de référence. Dans ce cadre, il convient de tenir compte des points suivants: 

Versement anticipé et réduction de la rente AVS

Les femmes comme les hommes peuvent toucher leur rente à partir de 63 ans. Les femmes nées entre 1961 et 1969 peuvent toujours bénéficier d’un versement anticipé de la rente dès l’âge de 62 ans.

Cela réduit néanmoins leur rente à vie. Les personnes qui touchent leur rente un an plus tôt réduisent durablement cette dernière de 6,8%, tandis que celles qui la touchent deux ans plus tôt la réduisent de 13,6%. En outre, les versements des cotisations à l’AVS restent obligatoires jusqu’à l’âge de référence, y compris en cas de retraite anticipée.

Aspects fiscaux

La rente AVS est intégralement soumise à l’impôt. Elle ne fait pas l’objet des déductions dont bénéficient les personnes actives, par exemple pour leurs frais de déplacement et de repas. En outre, les déductions fiscales pour les cotisations versées dans le troisième pilier ne sont plus valables en l’absence d’un revenu provenant d’une activité lucrative soumis au régime de l’AVS.

La retraite anticipée et le deuxième pilier (caisse de pensions)

La prévoyance professionnelle (caisse de pensions) permet généralement de toucher l’avoir épargné à partir de 58 ans au plus tôt. La retraite anticipée peut aussi avoir des conséquences sur le montant de la rente de la caisse de pensions.

Versement en capital ou rente: vos options avec la caisse de pensions

Vous pouvez toucher les avoirs de votre caisse de pensions sous forme de rente, demander leur versement partiel ou total sous forme de capital ou bien les transférer sur un compte de libre passage.

Un versement en capital vous offre davantage de flexibilité pour investir ou pour faire face à des situations de vie particulières et peut réduire votre impôt sur le revenu à la retraite contrairement à un versement de rente qui est, comme la rente AVS, pleinement imposé. Gardez néanmoins à l’esprit que le versement sera lui-même également imposé. Après un versement en capital, la gestion de ce dernier vous incombe.

Gardez néanmoins à l’esprit que le versement sera lui-même également imposé. Après un versement en capital, la gestion de ce dernier vous incombe.

Rente transitoire

Si, comme la plupart des personnes en Suisse, vous optez uniquement pour le versement anticipé de la rente de la prévoyance professionnelle, vous devez vérifier si une rente complémentaire est prévue par la caisse de pensions jusqu’à l’âge de référence AVS ordinaire.

En plus de la rente de la caisse de pensions, de nombreuses caisses de pensions proposent aux personnes prenant une retraite anticipée une «rente transitoire». Cette dernière est versée jusqu’à l’âge de référence. Elle permet de contourner le versement anticipé de l’AVS. Souvent, les personnes prenant une retraite anticipée doivent cependant financer elles-mêmes cette rente ou au moins participer aux coûts. Les rentes versées sont déduites des avoirs de la caisse de pensions, ce qui réduit la rente de vieillesse. La tente transitoire est donc surtout intéressante lorsque l’employeur participe au financement. Il vaut mieux vous adresser à votre service du personnel pour obtenir des renseignements à ce sujet.

Taux de conversion

Le montant de la rente de vieillesse dépend du taux de conversion utilisé pour convertir les avoirs de la caisse de pensions en une rente à vie. Renseignez-vous auprès de votre caisse de pensions pour en savoir plus sur les taux de conversion exacts concernant la part obligatoire et surobligatoire de vos avoirs de vieillesse.

La retraite anticipée et le troisième pilier (prévoyance privée)

La prévoyance privée donnant droit à des avantages fiscaux constitue un pilier important de la retraite anticipée, car elle vous permet d’utiliser de manière flexible l’argent épargné. Vous pouvez toucher les avoirs du pilier 3a jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence.
Nous vous conseillons d’effectuer des versements dans le pilier 3a ou dans un fonds de prévoyance le plus tôt possible pour augmenter vos avoirs épargnés jusqu’à la retraite (anticipée) et pour profiter des avantages fiscaux.

Retrait et aspects fiscaux

L’argent retiré du pilier 3a est imposable, quelle que soit la date de retrait. Avec un versement échelonné du pilier 3a ou des avoirs de la caisse de pensions, vous pouvez néanmoins faire des économies d’impôts sous certaines conditions – pour cela, vous devez avoir plusieurs comptes du pilier 3a ou retirer l’avoir de la caisse de pensions sous forme de capital. Une planification minutieuse vous aidera à prendre la meilleure décision. Pour en savoir plus sur ce thème, consultez notre article de blog sur le pilier 3a.

Valeurs patrimoniales privées complémentaires

Les assurances-vie et d’autres solutions d’épargne privées peuvent aussi permettre de combler des lacunes de revenus. Calculez néanmoins précisément le patrimoine nécessaire lors de la transition pour ne pas mettre en péril votre réserve financière à la retraite.

Retraite partielle: un cas spécial

Si vous souhaitez seulement réduire progressivement votre taux d’occupation et non arrêter de travailler abruptement, une retraite partielle peut être une solution plus intéressante pour vous que la retraite anticipée. La retraite partielle vous permet de ne toucher qu’une partie de la rente AVS et/ou de la rente de la caisse de pensions de manière anticipée. L’AVS propose des rentes partielles en une à trois étapes entre 63 et 70 ans, et beaucoup de caisses de pensions offrent des retraites partielles dès l’âge de 58 ou de 60 ans.

L’avantage de la retraite partielle est que cette dernière est souvent plus avantageuse qu’une retraite anticipée complète. Par exemple, un homme avec un revenu annuel de 120’000 francs prenant une retraite anticipée complète à l’âge de 63 ans verrait sa rente réduite d’environ 160’000 francs (hypothèse: rente versée pendant 23 ans). Cependant, en passant à un taux d’occupation de 50%, il réduirait d’un quart cette perte et continuerait de toucher un revenu plus modeste.

Une retraite partielle peut aussi être intéressante fiscalement, car elle permet de continuer d’effectuer des versements dans le pilier 3a. 

Conclusion: une bonne planification et un conseil de qualité sont essentiels

Grâce à la retraite anticipée, vous pouvez profiter plus tôt d’une retraite bien méritée. Sachez cependant que cela n’est pas sans conséquence pour le montant des rentes du premier et du deuxième piliers. Cela peut occasionner des lacunes financières, qui nécessitent souvent un patrimoine privé supplémentaire pour être comblées, par exemple à l’aide d’épargnes dans le troisième pilier. Si vous voulez préserver votre niveau de vie habituel à la retraite, nous vous conseillons de coordonner soigneusement vos besoins personnels avec vos possibilités financières.

Avec une bonne préparation et une constitution ciblée de réserves privées, vous pouvez cependant organiser vos besoins en revenus en toute flexibilité à la retraite. La planification anticipée est la clé de votre liberté financière pendant ces précieuses années et vous permettra de profiter de votre retraite comme vous l’entendez.

Nous vous conseillerons avec plaisir à ce sujet dans le cadre d’un entretien sans engagement.