10.03.2025
Face aux incertitudes économiques, aux fluctuations des marchés et aux crises imprévisibles, il est difficile pour les entreprises de planifier à long terme. Lors des périodes agitées et en prévision de ces épreuves, la planification financière est pourtant plus nécessaire que jamais pour assurer la stabilité financière. Voici nos conseils pour les petites entreprises.
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Des produits devenus impossibles à commander en raison de perturbations des chaînes d’approvisionnement, des prix de l’énergie, des matériaux et des salaires en augmentation, ou encore un mode de consommation qui évolue à toute vitesse: l’économie fait le grand huit. Des événements imprévisibles ou des évolutions et des conditions difficiles sur les marchés forcent régulièrement les entreprises à s’adapter à de nouvelles situations. En ces périodes d’incertitude, il est plus important que jamais de planifier et de gérer prudemment ses finances. Mais comment assurer la stabilité financière d’une petite entreprise dans le contexte actuel? Constituer des réserves de liquidités, contrôler régulièrement la structure des coûts, élaborer des scénarios et effectuer des calculs de manière plus flexible peuvent être des aides précieuses.
Il peut être particulièrement difficile pour les petites entreprises de planifier leur avenir financier en plus de s’occuper de leur exploitation quotidienne. Sans compter qu’il est rare de disposer de spécialistes de la finance en interne. Rédiger les offres, traiter les factures (sauf si l’on opte pour les processus de facturation numériques), décompter la TVA, etc. est à la fois chronophage et énergivore. Pourtant, il vaut la peine de se pencher sur sa stabilité financière, surtout lorsque le climat général est tourmenté.
La planification financière clarifie les recettes, les dépenses et l’état des liquidités: elle aide donc votre entreprise à maîtriser son avenir financier, à éviter les difficultés et à planifier ses investissements de manière ciblée. Vous pouvez aussi prendre des mesures correctives au préalable en simulant différents scénarios et en évaluant leurs répercussions sur des indicateurs financiers importants, comme l’état des liquidités, le chiffre d’affaires ou le bénéfice.
Dans les périodes d’incertitude, la flexibilité est la clé. Les entreprises ne peuvent pas se permettre de graver leurs plans financiers dans le marbre. Elles doivent absolument contrôler et adapter régulièrement leur planification financière.
Les réserves de liquidités investies volontairement sont un pilier incontournable de la couverture financière. Grâce à elles, les entreprises ont l’assurance de pouvoir couvrir leurs coûts fixes pendant un certain temps, même lorsque leur chiffre d’affaires chute momentanément ou qu’elles font face à des dépenses imprévues ou à des retards de paiement. Elles peuvent ainsi amortir le choc par leurs propres moyens.
Le montant de ces réserves doit être défini au cas par cas selon l’entreprise et le secteur concernés. Les entreprises de production ont des coûts récurrents élevés (achat de matériel, approvisionnement énergétique, stocks, livraison, etc.) et ont donc tendance à disposer de réserves de liquidités plus importantes que celles d’une petite entreprise de prestations de conseil dans le domaine du coaching, par exemple. Les entreprises qui prévoient des réserves peuvent donc réduire divers risques. Il est généralement recommandé de mettre suffisamment de ressources de côté pour pouvoir couvrir les coûts d’exploitation pendant trois à six mois.
Pour constituer des réserves de liquidités, il est capital de planifier ces dernières avec clarté et prévoyance afin de pouvoir estimer quelles seront vos recettes et vos dépenses dans les trois à douze prochains mois et quel montant de vos excédents de liquidités vous pouvez attribuer à vos réserves. Le plan de liquidités est un élément central de la planification financière.
Lecture recommandée: Vous trouverez des conseils pratiques sur le thème des liquidités et du plan financier, ainsi qu’un modèle Excel simple pour les petites entreprises dans l’article «Wie Sie Ihre Liquidität langfristig sichern» («Comment assurer vos liquidités à long terme») du journal Handelszeitung.
PostFinance vous fournit des outils idéaux pour votre cash management, notamment le Cash & Multibanking Tool (CMT). Il vous offre un aperçu des liquidités de tous vos comptes commerciaux, c’est-à-dire vos comptes PostFinance, mais aussi vos comptes auprès de banques tierces, en Suisse comme à l’étranger.
Les entreprises ont parfois tendance à effectuer des dépenses superflues qui peuvent mettre leur stabilité financière en danger. Pour assurer leur stabilité financière à long terme, elles devraient contrôler régulièrement leurs dépenses et n’investir que dans les domaines nécessaires. Réaliser une analyse des coûts peut aider à identifier les dépenses superflues et à déterminer les potentiels d’économie.
Les coûts fixes sont des dépenses effectuées régulièrement par une entreprise qui sont indépendantes du volume de production. Ils peuvent notamment être générés par les loyers, les salaires ou les assurances. Catégorisez-les et vérifiez s’ils sont nécessaires ou si vous pouvez les réduire, p. ex. en diminuant les surfaces de bureaux ou en externalisant certaines activités. Vous pouvez aussi vous appuyer sur les coûts usuels du secteur pour déterminer les potentiels d’économie.
Les coûts variables sont directement liés au volume de production et comprennent notamment les coûts de matériel, d’énergie et de transport. Analysez-les en examinant en détail vos contrats avec vos fournisseurs ou vos processus de production, entre autres. Les rabais de quantité, les optimisations de processus ou le passage à des matières premières moins onéreuses peuvent vous aider à faire des économies. Vous pouvez aussi envisager d’adopter de nouveaux processus et technologies pour préserver les ressources et donc réduire à long terme les coûts variables.
Assumer ses responsabilités en matière de coûts lorsque l’économie se porte bien peut s’avérer profitable en temps de crise pour les entreprises. Contrôler régulièrement les coûts peut aider à réduire les dépenses superflues.
Simulez différents scénarios économiques et analysez leurs répercussions potentielles sur votre entreprise. Ce calcul prévisionnel vous fournira un aperçu plus clair des risques auxquels votre entreprise pourrait être confrontée. Il vous aidera à identifier les risques en amont et à prendre des décisions stratégiques fondées pour assurer votre stabilité financière. Voici comment vous pouvez procéder:
La première étape du processus de scénario consiste à identifier et à définir les risques et les éléments inconnus qui pourraient avoir des répercussions sur votre activité. Il peut s’agir de facteurs internes, comme une défaillance d’une ligne de production ou une pénurie de personnel qualifié. Il faut aussi considérer les facteurs externes causés par des événements géopolitiques, des fluctuations du marché ou des pandémies.
Simulez ensuite des scénarios «Que se passerait-il si…» avec les risques pertinents pour tester les différentes répercussions potentielles d’une crise. Par exemple, que se passerait-il si les prix de matières premières importantes doublaient? Que se passerait-il si une cliente ou un client important devenait insolvable? Ou bien si des perturbations au niveau de la chaîne d’approvisionnement différaient 25% du chiffre d’affaires? Ou encore, dans un autre cas extrême, si une brusque augmentation de la demande de la clientèle épuisait les stocks?
Le mieux est de simuler le meilleur des cas, le cas de base et le pire des cas pour chaque risque pertinent. Imaginons par exemple que des événements géopolitiques provoquent des fluctuations imprévisibles au niveau des chaînes d’approvisionnement. Ces perturbations peuvent mettre les entreprises en difficulté en raison d’une montée en flèche de leurs coûts et d’une diminution de leur rentabilité. Que se passerait-il dans le meilleur des cas, dans le cas le plus probable et dans le pire des cas? Notez la probabilité d’occurrence ainsi que les principaux risques pour chaque scénario.
Élaborez des plans d’urgence en vous appuyant sur les scénarios. Ainsi, votre entreprise pourra rapidement réagir si l’un de ces scénarios venait à se concrétiser.
Si vous avez prévu de prochaines étapes de croissance, il peut être judicieux d’envisager d’investir dans la dématérialisation de vos plans financiers. Un large éventail de logiciels vous permettent de modéliser simplement les scénarios «Que se passerait-il si…» et de les transposer à vos finances. Ces outils numériques facilitent les analyses en temps réel, les prévisions automatisées et l’intégration de différentes données financières. Votre planification sera donc plus efficace, plus précise, et surtout plus flexible. Vous pourrez mieux adapter vos processus d’exploitation, vos finances, vos budgets et vos plans à l’évolution des conditions. Vous pouvez effectuer une recherche sur Internet pour déterminer quel serait l’outil le plus adéquat pour votre entreprise.
Conseil de lecture: dans son livre «Finanzielle Stabilität für dein Unternehmen» («La stabilité financière pour ton entreprise») paru en 2022 chez budrich Inspirited, Jürg Ross présente des conseils pratiques et montre à l’aide de nombreux exemples comment les entreprises peuvent prendre les bonnes décisions dans leurs affaires quotidiennes pour devenir et rester stables financièrement.
La planification financière comprend l’analyse globale de tous les flux de trésorerie et processus d’une entreprise. Des éléments tels que le chiffre d’affaires prévisionnel, l’analyse des investissements et des besoins en capitaux ainsi que la garantie des liquidités sont essentiels pour une bonne planification financière. Une planification financière à court et à long termes est décisive pour garantir la sécurité financière et atteindre les objectifs de l’entreprise.
Planification du chiffre d’affaires: la planification du chiffre d’affaires est la base du compte de résultats prévisionnels et du compte des liquidités. Elle prévoit les futurs volumes de vente sur la base de valeurs empiriques. Vous avez ainsi un aperçu des produits vendus, des clientes et des clients qui les achètent, des quantités écoulées et des prix pratiqués.
Plan d’investissement: le plan d’investissement consiste à vérifier le financement et la rentabilité de nouveaux investissements pour l’avenir. Les informations sur les objets d’investissement sont d’abord regroupées puis évaluées dans le cadre d’une analyse critique et d’un examen de la rentabilité. Un investissement est-il judicieux? Quelles sont les ressources financières nécessaires? Ce sont les questions auxquelles il convient de répondre dans le plan d’investissement.
Plan de besoin de capital: le plan de besoin de capital détermine à quel moment et dans quel volume des investissements doivent être effectués dans l’entreprise. Il détermine donc la somme d’argent dont vous avez besoin. On distingue le besoin de capital à long terme comme les véhicules ou les machines et le besoin à court terme comme les charges de matériel et les frais courants.
Planification des liquidités: la planification des liquidités met en regard l’ensemble des recettes et des dépenses attendues pour une période définie (généralement pas plus de 12 mois). Elle donne des renseignements précis sur le moment auquel des ressources financières doivent être disponibles pour couvrir les coûts occasionnés. Cette planification est essentielle pour éviter les situations financières précaires et garantir la pérennité de l’entreprise.
Compte de résultats prévisionnels: le compte de résultats prévisionnels montre si une entreprise va gagner de l’argent et dans quelles proportions. Pour cela, on commence par établir une planification des ventes, qui indique combien de produits et prestations doivent être vendus pendant une période définie. Les prix et les coûts variables y sont associés. Il en découle le résultat brut, duquel on déduit les frais fixes, comme les salaires ou les intérêts, pour obtenir le bénéfice de l’entreprise.
Bilan prévisionnel: le bilan prévisionnel montre comment le patrimoine et les dettes évolueront pendant une période définie (généralement une année comptable). Il se subdivise en une partie active (actif immobilisé, actif circulant, comptes de régularisation) et en une partie passive (capitaux propres, provisions, engagements, comptes de régularisation).
Même si les décisions de l’entreprise dépendent souvent de situations actuelles, une planification financière est importante pour la sécurité financière de l’entreprise. Un plan de financement à long terme contribue à atteindre les objectifs fixés et à garantir la bonne santé de l’entreprise à l’avenir. Il sert donc de base aux optimisations durables. Un plan de financement à court terme est essentiel pour identifier en amont les manques de liquidités et adopter les mesures appropriées. C’est seulement après avoir couvert les six éléments de la planification financière que vous aurez une vision complète de votre situation financière. Vous pourrez alors trouver les solutions adaptées aux défis qui attendent votre entreprise.
