Prévoyance pour les étudiants: épargner dans le pilier 3a

Quand on est étudiant, on ne roule généralement pas sur l’or. Le logement en colocation, les repas, l’abonnement de TP et le smartphone ont un coût. Les étudiantes et étudiants mettent généralement de côté l’argent qu’il leur reste en vue de leurs prochaines vacances ou de leur première voiture. Ils pensent rarement au futur lointain ou à leur vie à la retraite. Le départ à la retraite est bien trop lointain et la marge de manœuvre financière trop juste. Ce serait pourtant le moment idéal pour les étudiants de commencer à bâtir leur prévoyance personnelle. En agissant dès maintenant, on obtient plus par la suite.

Prévention des lacunes de la prévoyance vieillesse

Il est vrai qu’il n’est pas si simple de comprendre le système suisse complexe de prévoyance et ses trois piliers. Voici les points les plus importants pour les étudiantes et étudiants:

AVS

• À partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire, les personnes exerçant une activité lucrative versent des cotisations AVS
• Les personnes sans activité lucrative sont soumises aux cotisations AVS à partir du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire

Prévoyance professionnelle

• Les personnes exerçant une activité lucrative soumise à l’AVS ne sont obligatoirement assurées dans une caisse de pensions qu’à partir d’un revenu minimal de CHF 22'680.– (état: 2025)
• Seuls les risques de décès et d’invalidité sont assurés avant 25 ans

Si l’on ne verse pas de cotisation AVS malgré l’obligation, cela se ressentira à la retraite. En effet, la rente est alors diminuée pour chaque année sans cotisations AVS. Les années de cotisations manquantes ne peuvent être rattrapées que si elles datent de moins de cinq ans. En revanche, les lacunes dans la caisse de pensions peuvent être comblées ultérieurement par un rachat volontaire. Si de nombreux étudiants ne sont pas assurés dans une caisse de pensions en raison du faible revenu généré par leur job d’appoint, il n’y a donc pas lieu de s’inquiéter.

Assurance invalidité

Si les étudiants ne peuvent plus travailler pendant une longue période pour cause d’accident ou de maladie, ils ont droit à une rente d’invalidité. En cas d’accident, les assureurs accidents versent des prestations complémentaires. Mais attention: les personnes employées moins de huit heures par semaine auprès du même employeur ne sont assurées que pour les maladies et accidents professionnels et non pour les accidents non professionnels.

Toutefois, en raison du faible revenu, la rente d’invalidité ne suffit généralement pas à couvrir toutes les dépenses. C’est la raison pour laquelle la prévoyance privée, par exemple une assurance en cas d’incapacité de gain ou une assurance accidents privée, est indispensable en cas d’invalidité à la suite d’une maladie ou d’un accident.

Commencer jeune à épargner dans le 3e pilier

Ensemble, les rentes de l’AVS et de la caisse de pensions versées à la retraite ne correspondent en moyenne qu’à environ 60% du dernier revenu avant la retraite. C’est trop peu pour maintenir le niveau de vie habituel. C’est là qu’entre en jeu le troisième pilier, qui consiste à mettre volontairement de l’argent de côté pour plus tard. Les règles suivantes s'appliquent:

• Toutes les personnes ayant un revenu soumis à l’AVS peuvent effectuer des versements dans le pilier 3a à partir de 18 ans. De nombreux étudiants ayant un travail d’appoint atteignent ce seuil.
• Le montant du versement annuel autorisé est limité: CHF 7‘258.– pour les personnes ayant une activité lucrative avec caisse de pensions (état: 2025); 20% du revenu net dans la limite de CHF 36‘288.– pour les personnes ayant une activité lucrative sans caisse de pensions (état: 2025).
• Les épargnants peuvent effectuer leurs versements sur un compte 3a ou une assurance-vie 3a. Pour les deux solutions, il est possible d’investir dans des fonds.

Il est judicieux de commencer tôt à épargner dans le troisième pilier. Les intérêts et les revenus de fonds réalisés restent dans le pilier 3a. Plus on commence tôt avec les versements, plus l’argent reste longtemps dans le troisième pilier, et plus l’épargnant profite donc de ce qu’on appelle l’effet des intérêts composés en cas de versements réguliers ou de l’effet du prix moyen en cas de placements en fonds. Les étudiantes et étudiants qui ne remplissent pas les conditions pour effectuer des versements dans le pilier 3a peuvent épargner à la place dans le pilier 3b. Découvrez dans cet article ce qui distingue le pilier 3a du pilier 3b.

Économiser des impôts avec le pilier 3a

Le pilier 3a permet non seulement de se constituer un capital à long terme, mais il permet aussi de réaliser des économies fiscales. En effet, les versements sont déduits du revenu imposable. Les intérêts et autres revenus du capital ne sont soumis ni à l’impôt sur le revenu ni à l’impôt anticipé. Il n’y a pas d’impôt sur la fortune et, en cas de versement, le capital est imposé séparément des autres revenus à un taux réduit.

Bon à savoir

En principe, les fonds 3a sont envisagés pour le départ à la retraite et peuvent être retirés au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de départ à la retraite AVS. Il existe toutefois des exceptions: si on déménage de manière permanente à l’étranger, si on débute une activité lucrative en tant qu’indépendant ou si un achète un bien immobilier à usage propre, il est possible de retirer l’argent épargné. Ainsi, le pilier 3a est non seulement destiné à l’épargne retraite mais aussi à la réalisation de projets avant l’âge de la retraite.

Au lieu de dépenser chaque franc durement gagné, les étudiants feraient donc bien de penser à la prévoyance, ou dans tous les cas de verser le montant minimal AVS. Il est judicieux d’exploiter les possibilités du troisième pilier. CHF 50.– par mois, c’est déjà un bon début!

Découvrez dans notre guide complet tout ce qu’il faut savoir sur la prévoyance vieillesse.