Ne pas avoir de soucis financiers à la retraite, maintenir son niveau de confort et profiter comme il se doit de cette tranche de vie: dans la plupart des cas, pour exaucer ce vœu, la prévoyance privée est incontournable. En effet, une fois à la retraite, les prestations issues des premier et deuxième piliers, c’est-à-dire de la prévoyance publique et professionnelle, ne couvrent la plupart du temps que 60 à 70% du revenu provenant de votre ancienne activité lucrative. Pour profiter de vos vieux jours sans soucis financiers, il vaut donc la peine d’opter pour un complément individuel dans le cadre du troisième pilier.

La différence notoire: prévoyance libre vs liée

Avec le troisième pilier, vous épargnez à titre privé et individuel pour votre retraite, en guise de complément à l’AVS ou à la caisse de pensions. Il existe une distinction entre le pilier 3a et le pilier 3b. Si la prévoyance est liée dans le cas du pilier 3a, elle est en revanche libre et flexible avec le pilier 3b. Qu’est-ce que cela signifie? Toute personne qui verse régulièrement de l’argent dans son pilier 3a – dans le meilleur des cas le montant maximal annuel – bénéficie certes d’avantages fiscaux, mais elle ne peut toucher le capital que dans certaines situations, en l’occurrence: 

• Cinq ans avant d’atteindre l’âge de référence réglementaire 
• En cas d’établissement en tant qu’indépendante ou indépendant 
• En cas de départ définitif à l’étranger 
• En cas d’acquisition d’un logement en propriété à usage propre
• Pour le remboursement d’une hypothèque existante 
• Pour un rachat dans la caisse de pensions 

En revanche, vous pouvez en principe toucher l’argent de votre pilier 3b à tout moment –veuillez toutefois tenir compte des dispositions contractuelles de votre solution de prévoyance. Le pilier 3b est donc adapté aux objectifs d’épargne à court, moyen et long terme. Vous pouvez décider vous-même du montant que vous versez et choisir librement à quel moment vous souhaitez retirer votre avoir. 

Différentes solutions de placement pour le pilier 3a et le pilier 3b

Dans le cadre du pilier 3a, vous pouvez soit verser vos cotisations dans un compte de prévoyance 3a, soit investir une partie ou la totalité de vos cotisations dans des fonds de prévoyance dans une perspective de rendement, soit souscrire une assurance-vie épargne 3a.

Étant donné que le pilier 3b, contrairement au pilier 3a, est régi par des dispositions contractuelles et n’est généralement soumis à aucune prescription étatique, de nombreux instruments de placement différents sont à votre disposition pour la prévoyance libre, par exemple:

• comptes d’épargne 
• assurances-vie 3b
• actions, obligations, fonds et plans d’épargne en fonds 
• immobilier 

Grâce aux différentes solutions de la prévoyance liée et libre, vous pouvez composer votre prévoyance individuelle en fonction de vos besoins.

Avantages fiscaux maximaux via le pilier 3a

D’un point de vue fiscal, le pilier 3a est intéressant: il vous permet de déduire de votre revenu imposable les versements que vous effectuez, à concurrence du plafond légal. De plus, le capital sur votre pilier 3a et ses produits sont exonérés de l’impôt anticipé, sur la fortune et sur le revenu. Ces versements sont imposés à un taux réduit séparément des autres revenus.

En principe, vous ne pouvez pas déduire vos versements au pilier 3b lors de votre déclaration fiscale. Toutefois, des dispositions différentes s’appliquent en fonction de la forme de placement que vous choisissez pour votre pilier 3b. Veillez à vous informer en conséquence si vous optez pour une solution de prévoyance 3b.

À qui s’adressent le pilier 3a et le pilier 3b?

Chacune et chacun a en principe intérêt à s’occuper le plus tôt possible de sa prévoyance vieillesse privée et à effectuer des versements réguliers dans le troisième pilier.

Toutefois, seules les personnes majeures dont le revenu est soumis au régime AVS – qu’elles exercent une activité indépendante ou salariée – peuvent cotiser au pilier 3a. Les personnes qui perçoivent des indemnités journalières de l’assurance-chômage suisse sont aussi autorisées à le faire. 

Le pilier 3b complète la prévoyance liée et vous donne la possibilité d’organiser votre prévoyance pour l’avenir librement en fonction de vos souhaits et de vos besoins. Tout le monde peut y faire des versements, pour autant que les dispositions de la solution choisie soit respectées.

Aperçu des différences

Aperçu ici des principaux points relatifs aux différences entre les piliers 3a et 3b:

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