Firmengründung: Welche Sozial- und Personenversicherungen sind obligatorisch?

Für die Angestellten – dazu gehören bei einer GmbH oder AG auch die Inhaberinnen und Inhaber – gestaltet sich der Sozialversicherungsschutz aufgrund der gesetzlichen Vorlagen recht einfach. 

Obligatorische Versicherungen

Der Arbeitgeber ist verpflichtet, sich bei der Ausgleichskasse anzumelden und regelmässig die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge der 1. Säule (AHV/IV/EO) abzurechnen. Auch vorgeschrieben sind die Arbeitslosenversicherung, die Unfallversicherung sowie die berufliche Vorsorge (2. Säule).

Freiwillige Versicherungen

Freiwillig, aber empfehlenswert, ist der Abschluss einer Taggeldversicherung, um das Unternehmen vor den finanziellen Folgen der Lohnfortzahlungspflicht zu schützen, bevor die gesetzlichen Leistungen im Invaliditätsfall einsetzen.

Gut zu wissen

Viele Arbeitgeber bieten ihren Angestellten einen Versicherungsschutz, der über das gesetzliche Obligatorium hinausgeht und bei der Stellenwahl eine Rolle spielen kann (z. B. Taggeldversicherung, Unfallversicherung, Vorsorge).

Obligatorische Versicherungen

Selbstständigerwerbende in den Rechtsformen der Einzelfirma und der Personengesellschaften (z. B. einfache Gesellschaft) – also die Inhaberinnen und Inhaber dieser Firmen – unterstehen ebenfalls der Beitragspflicht der 1. Säule. Sie müssen bei der Ausgleichskasse den Status des Selbstständigerwerbenden beantragen und ihren geschätzten Jahreslohn deklarieren.

Freiwillige Versicherungen

Unfall-, Taggeld- und Erwerbsausfallversicherung sowie Altersvorsorge sind freiwillig, jedoch unbedingt zu empfehlen.

Gut zu wissen

Gründerinnen und Gründer können sich der Vorsorgeeinrichtung ihres Branchenverbandes, der Stiftung Auffangeinrichtung BVG oder – falls sie Angestellte beschäftigen – deren Pensionskasse anschliessen.

Der Schutz für die finanziellen Folgen der versicherungstechnischen Risiken Krankheit, Unfall, Invalidität, Alter und Tod richtet sich nach den individuellen Bedürfnissen und Verhältnissen der betreffenden Person. So ist der finanzielle Bedarf bei Ausfall des Erwerbseinkommens genau abzuklären und auf die persönlichen Verhältnisse abzustimmen. Ist der Unternehmer oder die Unternehmerin beispielsweise wegen Krankheit oder Unfall nicht in der Lage, der Erwerbstätigkeit nachzugehen, müssen die Versicherungsleistungen der Unfallversicherung oder der Taggeldversicherung die üblichen Lebenshaltungskosten und die fixen Kosten des Betriebs decken.

Die Leistungen richten sich immer nach dem letzten versteuerten Lohn. Ein zu hoher versicherter Lohn ist wegen der höheren Prämien zu vermeiden. Wird später als Folge des Unfalls oder der Krankheit ein Invaliditätsgrad festgelegt, müssen die Leistungen der Invalidenversicherung (IV, 1. Säule) und eine freiwillige Erwerbsausfallversicherung die Lebenshaltungskosten des Unternehmers und der Familie decken. Das Unternehmen wird demgegenüber meist nicht mehr fortgeführt oder es wird verkauft.

Wichtig: Die Gründer und Eigentümer einer AG oder GmbH gelten wie erwähnt als Angestellte des Unternehmens. Sie sind demzufolge zu versichern wie die übrigen Arbeitnehmer. Gleichzeitig haben sie im Fall einer Geschäftsaufgabe oder bei Arbeitsmangel keinen Anspruch auf Taggelder der Arbeitslosenversicherung.