Costituzione di società: quali assicurazioni sociali e personali sono obbligatorie?

Per quanto riguarda i dipendenti – che in una Sagl o in una SA comprendono anche il/la titolare – la copertura offerta dall’assicurazione sociale è chiaramente definita dai requisiti di legge. 

Assicurazioni obbligatorie

Il datore di lavoro è tenuto a fare una dichiarazione presso la cassa di compensazione e a detrarre a scadenza regolare i contributi del datore di lavoro e del lavoratore del 1º pilastro (AVS/AI/IPG). Sono obbligatorie anche l’assicurazione contro la disoccupazione, l’assicurazione contro gli infortuni e la previdenza professionale (2º pilastro).

Assicurazioni facoltative

Facoltativa, ma raccomandata, è la stipula di un’assicurazione d’indennità giornaliera per tutelare l’azienda dalle conseguenze finanziarie dell’obbligo di versamento continuato del salario prima dell’applicazione delle prestazioni previste per legge in caso di invalidità.

Buono a sapersi

Molti datori di lavoro offrono ai dipendenti una copertura assicurativa superiore ai requisiti obbligatori per legge e che può essere determinante per la scelta della posizione lavorativa (ad es. assicurazione d’indennità giornaliera, assicurazione contro gli infortuni, previdenza).

Assicurazioni obbligatorie

I lavoratori indipendenti iscritti nelle forme giuridiche della ditta individuale e delle società di persone (ad es. società semplice) – ovvero i titolari di tali ditte – sono ugualmente soggetti all’obbligo contributivo del 1º pilastro. Essi devono richiedere lo stato di lavoratore autonomo presso la cassa di compensazione e dichiarare il proprio salario annuo stimato.

Assicurazioni facoltative

L’assicurazione contro gli infortuni, l’assicurazione d’indennità giornaliera, l’assicurazione per perdita di guadagno e la previdenza per la vecchiaia sono facoltative, ma caldamente consigliate.

Buono a sapersi

Gli imprenditori e le imprenditrici possono associarsi all’istituto di previdenza della loro associazione di categoria, alla fondazione dell’istituto collettore LPP o alla cassa pensioni dei dipendenti, se presenti.

La copertura per le conseguenze finanziarie dei rischi attuariali di malattia, infortunio, invalidità, vecchiaia e decesso è scelta in base alle esigenze individuali e alle condizioni dell’interessato. Pertanto la necessità finanziaria in caso di perdita del reddito lavorativo deve essere definita con precisione e concordata in base alle circostanze personali. Se l’imprenditore, per esempio a causa di malattia o infortunio, non è in grado di esercitare un’attività lucrativa, le prestazioni assicurative dell’assicurazione contro gli infortuni o dell’assicurazione d’indennità giornaliera devono coprire il normale costo della vita e i costi fissi dell’azienda.

Le prestazioni sono sempre erogate in base all’ultimo salario imponibile. Di conseguenza, un salario assicurato eccessivamente elevato è sconsigliabile a causa dei premi più alti. Se in seguito all’infortunio o alla malattia si determina un grado di invalidità, le prestazioni dell’assicurazione per l’invalidità (AI, 1º pilastro) e un’assicurazione facoltativa per perdita di guadagno devono coprire il costo della vita dell’imprenditore e della sua famiglia. L’attività aziendale invece generalmente non viene proseguita o viene venduta.

Importante: come già detto, i fondatori e i titolari di una SA o di una Sagl sono considerati come dipendenti dell’azienda. Di conseguenza devono essere assicurati allo stesso modo degli altri lavoratori. Tuttavia, in caso di cessazione dell’attività o di scarsità di lavoro, non hanno diritto alle indennità giornaliere dell’assicurazione contro la disoccupazione.