Nach der Pensionierung unbeschwerter leben, den bisherigen Lebensstandard aufrechterhalten und die Zeit im Ruhestand so richtig geniessen: Damit dieser Wunsch wahr werden kann, ist die private Vorsorge für die meisten Menschen unumgänglich. Denn die Leistungen aus der ersten und zweiten Säule, also der staatlichen und beruflichen Vorsorge, decken im Alter meist nur etwa 60 bis 70 Prozent Ihres Einkommens während der Erwerbstätigkeit ab. Damit Sie im Alter finanziell sorgenfreier leben können, gibt es unterstützend die individuellen Ergänzungen im Rahmen der dritten Säule.

Der grosse Unterschied: freie vs. gebundene Vorsorge

Mit der dritten Säule sparen Sie privat und individuell, also in Ergänzung zur AHV oder Pensionskasse, für die Zeit nach Ihrer Pensionierung. Dabei wird zwischen der Säule 3a und der Säule 3b unterschieden. Während die Vorsorge mit der Säule 3a gebunden ist, ist die Vorsorge über die Säule 3b hingegen frei und flexibel. Was das heisst? Wer regelmässig – im optimalen Fall den jährlichen Maximalbetrag – in die Säule 3a einbezahlt, profitiert zwar von steuerlichen Vorteilen, kann aber nur in ganz bestimmten Fällen wieder auf das einbezahlte Kapital zugreifen, und zwar: 

• Fünf Jahre vor dem Erreichen des ordentlichen Rentenalters 
• Bei der Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit 
• Bei einer definitiven Auswanderung 
• Beim Kauf von selbstgenutztem Wohneigentum
• Für die Rückzahlung einer bestehenden Hypothek 
• Für den Einkauf in die Pensionskasse 

Auf das Geld aus Ihrer Säule 3b können Sie hingegen grundsätzlich jederzeit zugreifen – beachten Sie aber die vertraglichen Bestimmungen der gewählten Lösung. Die Säule 3b ist so auch für kurz-, mittel- bis langfristige Sparziele geeignet. Sie können grundsätzlich selbst entscheiden, wie viel Sie einzahlen und auch frei wählen, wann Sie Ihr Guthaben beziehen möchten. 

Verschiedene Lösungen für Säule 3a und Säule 3b

In der Säule 3a können Sie Ihre Beiträge auf ein Vorsorgekonto 3a leisten; die Möglichkeit nutzen, diese Beiträge renditeorientiert ganz oder teilweise in Vorsorgefonds zu investieren oder eine 3a-Spar-Lebensversicherung abschliessen.

Weil die Säule 3b im Gegensatz zur Säule 3a auf vertraglichen Bestimmungen basiert und in der Regel keinen staatlichen Vorgaben unterliegt, stehen Ihnen für die freie Vorsorge viele ganz unterschiedliche Anlageinstrumente offen, wie zum Beispiel:

• Sparkonto 
• 3b-Lebensversicherungen
• Aktien, Obligationen, Fonds und Fondssparplan 
• Immobilien 

Mit den verschiedenen Lösungen in der gebundenen wie der freien Vorsorge können Sie Ihre individuelle Vorsorge clever auf ihre Bedürfnisse zusammenstellen.

Maximale Steuervorteile über die Säule 3a

Steuerlich lohnt sich die Säule 3a: Die Einzahlungen, die Sie hier tätigen, können Sie im Rahmen der gesetzlichen Limiten von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Das Kapital, das in Ihrer Säule 3a liegt, sowie Kapitalerträge daraus, sind zudem von Vermögens-, Verrechnungs- und Einkommenssteuer befreit. Auszahlungen werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert.

Die Einzahlungen in die Säule 3b können Sie bei der Steuererklärung in der Regel nicht in Abzug bringen. Jedoch gelten unterschiedliche Bestimmungen, je nachdem welche Anlageform Sie für Ihre Säule 3b wählen. Informieren Sie sich dazu, wenn Sie sich für eine 3b-Lösung entscheiden.

Für wen eignen sich Säule 3a und Säule 3b?

Generell tun alle Personen gut daran, sich möglichst früh um die private Altersvorsorge zu kümmern und regelmässig in die 3. Säule einzuzahlen.

In die Säule 3a können jedoch nur Personen ab Alter 18 einzahlen, die ein AHV-pflichtiges Einkommen erzielen – als Angestellte oder Selbstständigerwerbende. Einzahlungen können zusätzlich auch Personen tätigen, die Taggelder aus der Schweizer Arbeitslosenversicherung beziehen. 

Die Säule 3b ergänzt die gebundene Vorsorge zusätzlich und gibt Ihnen die Möglichkeit, frei und nach Ihren Wünschen und Bedürfnissen für Ihre Zukunft vorzusorgen. Einzahlen können hier – unter Berücksichtigung der Bestimmungen der gewählten Lösung – alle.

Die Unterschiede im Überblick

Die wichtigsten Punkte zu den Unterschieden der Säulen 3a und 3b hier im Überblick:

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