03.01.2023
Molti aspettano con apprensione l’annuale dichiarazione dei redditi e quando in primavera trovano fra la posta la tradizionale lettera delle autorità fiscali, iniziano subito ad avvertire una spiacevole sensazione di disagio. E si domandano: cosa posso dedurre dalle imposte? Quanto? E a quali condizioni? Ecco sette consigli per risparmiare sulle imposte e rispondere alle vostre domande più urgenti.
La Svizzera è un paradiso fiscale, si legge spesso. Tuttavia, se si considerano le numerose autorità fiscali presenti a livello della Confederazione, dei 26 Cantoni e degli oltre 2000 Comuni, assomiglia più a una giungla. Il seguente articolo vi aiuta a districarvi e a sapere come e dove risparmiare.
Al pari delle imposte, anche i premi assicurativi mettono in crisi non poche persone. In alcuni casi, però, questi sono deducibili, almeno in parte, dall’imposta sul reddito.
Rientrano in questa categoria i premi delle assicurazioni che servono alla previdenza, come i contributi
Sono deducibili anche i premi di altri tipi di assicurazioni, come i contributi
Per quanto riguarda l’entità delle deduzioni, in genere si opera una distinzione tra i contribuenti sposati che non sono separati né legalmente né di fatto e gli altri contribuenti. Le possibilità di deduzione variano in termini di importo da Cantone a Cantone. Occorre inoltre tenere presente gli importi massimi e i requisiti obbligatori applicabili a seconda del tipo di assicurazione e della situazione reddituale. In questo contesto è consigliabile verificare nel dettaglio la polizza assicurativa e la dichiarazione fiscale. Informatevi presso la vostra amministrazione fiscale cantonale o rivolgetevi a una o un consulente fiscale.
Dall’inizio del 2016 è consentito detrarre le spese di formazione continua. È importante, tuttavia, che i corsi di formazione continua non costituiscano formazioni iniziali primarie, ma vadano oltre il livello secondario II (ad es. apprendistato, maturità ecc.). Sono deducibili i seguenti costi della formazione continua:
A livello di imposta federale l’importo massimo deducibile per la formazione continua è di CHF 12’000.–. I Cantoni possono tuttavia stabilire l’importo esatto al proprio livello; l’importo massimo varia pertanto da un Cantone all’altro.
Adottare un comportamento sostenibile conviene! Potete detrarre sino a CHF 3’000.– dall’imposta federale per i viaggi da casa al lavoro, a condizione che li effettuiate utilizzando i trasporti pubblici, una bicicletta o un motorino. Con i costi dell’auto è più complicato: potete dedurli in casi eccezionali se la distanza tra il luogo di lavoro e il domicilio è troppo grande. Anche se il luogo di domicilio è a circa un chilometro dalla più vicina fermata dei trasporti pubblici o se viaggiando in auto risparmiate circa un’ora potete dedurre i relativi costi dalle imposte. Le norme su tempi e chilometri sono definite a livello cantonale.
Le detrazioni dalle imposte dei pagamenti nel terzo pilastro sono le più classiche. Ma anche qui bisogna tenere conto di alcune regole. Potete dedurre dalle imposte i versamenti nel pilastro 3a, ma non quelli nel pilastro 3b.
Sapevate anche che nell’ambito del pilastro 3a potete investire non solo in conti di previdenza, ma anche in fondi di previdenza? Scoprite le differenze, i vantaggi e gli svantaggi nel nostro articolo «Il link si apre in una nuova finestra Come far fruttare al meglio la vostra previdenza».
Poiché il pilastro 3a prevede un limite di pagamento annuale di CHF 7‘258.– (stato: 2025), questo importo rappresenta il tetto massimo di deducibilità. Una precisazione importante: se essendo liberi professionisti non siete affiliati a una cassa pensioni potete versare fino a CHF 36‘288.– (stato: 2025) o a un massimo del 20% del vostro reddito netto.
Il pilastro 3a non è l’unica soluzione per risparmiare sulle imposte; anche la cassa pensioni può comportare interessanti benefici fiscali. I versamenti nel secondo pilastro che superano quelli normali del datore di lavoro sono infatti deducibili. Tuttavia, per poter effettuare versamenti (o i cosiddetti «acquisti») nella cassa pensioni non dovete aver ancora raggiunto l’avere di vecchiaia massimo possibile riportato sul vostro certificato di previdenza. In poche parole, dovete presentare lacune contributive, che subentrano quando cambia la situazione reddituale, ad es. in seguito a un aumento di stipendio, un lungo periodo di formazione, pause maternità, divorzio, cambiamento d’impiego o un soggiorno prolungato all’estero.
Avete figli minorenni, con incapacità di guadagno o che stanno seguendo una formazione iniziale? In tal caso potete dedurre dalle imposte CHF 6’500.– per ogni figlio, a condizione che viva nella stessa economia domestica e che siate i principali responsabili del suo mantenimento. Pertanto è bene, almeno dal punto di vista fiscale, che vostro figlio non abbia un reddito superiore a CHF 18’000.– all’anno finché frequenta una formazione iniziale.
Bisogna inoltre tenere presente che il giorno di riferimento per le deduzioni per i figli è il 31 dicembre di ciascun anno civile. Quindi se vostro figlio nasce il 31 dicembre potete effettuare la detrazione fiscale. Se prima del 31 dicembre non dovesse più soddisfare le condizioni richieste (ad esempio, termina la formazione iniziale prima del 31 dicembre), non potete più detrarre i CHF 6’500.– dalle imposte.
La Confederazione e i Cantoni accettano deduzioni di donazioni a favore di organizzazioni di beneficenza. Le donazioni includono non solo quelle in denaro, ma anche titoli, immobili, oggetti d’arte o gioielli. A livello federale è possibile dedurre dalle imposte al massimo il 20% del reddito netto e la donazione deve essere di almeno CHF 100.–. Anche se la maggior parte dei Cantoni ha adottato le stesse regole, controllate sul sito cantonale quali condizioni si applicano nel vostro caso.
